Федор, не сумевший стать актером, всеми силами старается помочь младшему брату Никите вновь обрести способность ходить. Чтобы собрать необходимую для операции сумму, он на время праздников надевает костюм Деда Мороза и отправляется выполнять заказы. Он, пожалуй, самый печальный Дед Мороз на свете, ведь помимо всех прочих бед, прямо перед Новым годом его покинула любимая девушка. И вот, в канун праздника, 31 декабря, он звонит в дверь еще одной квартиры, чтобы вручить подарки от родителей очередным двум детям. Именно в этот момент и начинается самая настоящая новогодняя сказка.